Європейська Рада схвалила оновлені правила, які розширюють вимоги щодо податкової звітності, включаючи перекази криптовалютних активів. Це восьма версія Директиви про адміністративне співробітництво (DAC), яка являє собою набір процедур для автоматичного обміну інформацією між європейськими урядами з метою оподаткування.
DAC8 був запропонований у грудні та схвалений 16 травня після прийняття ринків криптовалютних активів (MiCA), оскільки він залежить від визначень, установлених у цьому законодавстві. Новий DAC дотримується Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) і поправок до стандартів звітності, опублікованих Організацією економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) у жовтні за мандатом G20.
За темою: що буде далі для індустрії криптовалют ЄС після ухвалення Європейським парламентом MiCA?
DAC8 вимагає від постачальників послуг криптовалютних активів (CASP) збирати інформацію про перекази криптовалютних активів будь-якої суми для забезпечення відстеження та виявлення підозрілих транзакцій. Він посилює правила Європейського Союзу щодо боротьби з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму (ПВК/ФТ) і пропонує створення нового європейського органу з ПВК. Запропонований регламент вимагає, щоб CASP:
«Переконайтеся, що передача криптоактивів супроводжується іменем бенефіціара, адресою розподіленої книги бенефіціара, у випадках, коли передача криптоактивів зареєстрована в мережі за допомогою DLT або подібної технології, [і] номером рахунку бенефіціара, якщо такий обліковий запис існує».
У запропонованому регламенті далі пояснюється: «Інформація повинна надаватися безпечним способом і перед передачею криптоактивів або одночасно чи паралельно з нею».
На додаток до нових вимог до CASP, DAC8 містить нові правила звітності, що стосуються осіб з високим доходом, і жорсткіші вимоги до передачі податкових ідентифікаційних номерів.
We welcome the political agreement reached by EU Finance Ministers today on new tax transparency rules on the crypto-asset sector.
The Directive will improve EU countries' ability to detect and counter tax fraud, tax evasion and tax avoidance.
More info ↓
— European Commission (@EU_Commission) May 16, 2023
Про це заявила міністр фінансів Швеції Елізабет Свантессон.
«Сьогоднішнє рішення є поганою новиною для тих, хто зловживав криптоактивами для своєї незаконної діяльності, щоб обійти санкції ЄС або фінансувати тероризм і війну. Зробити це більше не можливо в Європі без експозиції».
Зміни до DAC вносяться не через законодавство, а через процес консультацій між державами-членами Європейської Ради.
