Британські інвестори в криптовалюту можуть зіткнутися з податковими рахунками, навіть якщо вони не отримали листів-попереджень від Податкового та митного управління Її Величства (HMRC), оскільки агентство посилює зусилля з відстеження незадекларованих доходів від цифрових активів.
Минулого тижня Financial Times повідомила, що HMRC надіслав майже 65 000 «листів-підказок» у 2024–2025 податковому році, що більш ніж удвічі перевищує кількість, надіслану роком раніше. Листи закликають інвесторів переглянути свої документи та добровільно задекларувати прибутки, пов’язані з криптовалютою, до початку потенційних перевірок.
Однак податкові експерти попереджають, що дедалі більше використання агентством обмінних даних і міжнародних угод про звітність означає, що інвестори, які не отримали листа, не повинні припускати, що вони в чистоті.
«Не повідомляти HMRC про криптовалютні транзакції є незаконним, незалежно від того, чи з вами ще зв’язувалися», — сказав Cointelegraph Ендрю Дука, засновник криптовалютної податкової платформи Awaken Tax. «Тож навіть якщо ви не отримали попереджувальний лист, той факт, що HMRC випустив таку кількість цього року, має послужити тривожним дзвіночком», – додав він.
Дука зазначив, що HMRC зазвичай виявляє невідповідність шляхом порівняння банківських записів, даних обміну та форм самооцінки. Такі розбіжності, як незадекларовані депозити або перекази, можуть спровокувати листи або офіційні розслідування.
За його словами, інвестори з високими доходами та інвестори з великими ончейн-портфелями особливо ймовірно стануть ціллю, оскільки обмін даними між біржами та регуляторами збільшується.
Пов’язане: Як подавати податки на криптовалюту у 2025 році (посібник для США, Великобританії та Німеччини)
HMRC посилює нагляд за криптовалютою
Біржі, що працюють у Великій Британії, і ті, що обслуговують клієнтів Великобританії за кордоном, за законом зобов’язані надавати дані про транзакції в HMRC. Завдяки системі звітності про криптовалютні активи (CARF) ОЕСР, яка набуде чинності в 2026 році, агентство отримає автоматичний доступ до інформації з глобальних торгових платформ.
«Набагато краще бути проактивним і повідомляти про свою діяльність зараз, а не чекати, поки HMRC підкаже вам про це», — сказав Дука.
Він зазначив, що криптовалютна діяльність підлягає оподаткуванню не лише тоді, коли цифрові активи конвертуються в фунти, але й коли вони обмінюються між токенами або генерують дохід за допомогою стейкингу, airdrops або yield farming. Звільняються лише покупки, зроблені за допомогою фіатної валюти, або перекази між особистими гаманцями.
Щоб обчислити прибутки, HMRC застосовує трирівневий метод «спулінгу». Це включає в себе спочатку оцінку угод того ж дня, потім транзакцій протягом 30-денного вікна і, нарешті, використання середньої вартості для попередніх покупок. Для активних трейдерів цей процес може стати дуже складним, і Duca рекомендує використовувати спеціалізоване податкове програмне забезпечення, призначене для звітності про криптовалюту.
За темою: Сенатор штату Нью-Йорк пропонує ввести податок на використання енергії для майнінгу криптовалюти
Що робити, якщо зв’язалися
Дука сказав, що інвесторам, які отримають лист від HMRC, краще негайно звернутися до фахівця. Бухгалтери-спеціалісти можуть допомогти підготувати точні звіти про операції та домовитися з податковою службою, якщо буде виявлено недоплату. Відсутність відповіді може призвести до штрафів або подальшого розслідування.
«Використання програмного забезпечення для оподаткування криптовалюти також допоможе вам створювати точні звіти про всю вашу діяльність якомога точніше та ефективніше», — сказав Дука.”Зрештою, ви повинні бути готові платити. Якщо ви повинні сплатити податки, вам потрібно їх сплатити”.
Дука додав, що децентралізовані біржі (DEX) і холодні гаманці не звільняються від вимог звітності HMRC. «За законом ви зобов’язані звітувати про всі транзакції DEX, активність холодного гаманця та перекази гарячого гаманця», — сказав він.
Тим часом у США сенатори вивчають оновлення політики оподаткування криптовалют, зокрема звільнення невеликих транзакцій від оподаткування та пояснення того, як розглядаються винагороди за ставки.
Під час слухань у фінансовому комітеті Сенату на початку цього місяця законодавці обговорювали, чи повинні щоденні платежі в криптовалюті стягувати податок на приріст капіталу та як справедливо класифікувати дохід, отриманий від послуг стейкингу. Віце-президент Coinbase з питань оподаткування Лоуренс Златкін закликав Конгрес прийняти мінімальні виключення для транзакцій з криптовалютою до 300 доларів.
