В шаге, который может иметь волновые последствия по всей Европе, Испания ужесточает контроль над мониторингом криптовалют и конфискует цифровые активы в счет налоговых долгов. Министерство финансов, возглавляемое Марией Хесусом Монтеро, возглавляет законодательные реформы, чтобы предоставить Налоговому агентству Испании расширенные полномочия по выявлению и конфискации криптовалютных активов у налогоплательщиков с непогашенной задолженностью.
Это последовало за указом от 1 февраля, расширяющим круг организаций, обязанных предоставлять налоговую информацию Казначейству, включая банки, сберегательные кассы и даже учреждения, занимающиеся электронными деньгами.
Эти меры принимаются на фоне активного подхода Испании к регулированию ландшафта цифровых активов в преддверии разработки системы регулирования рынков криптоактивов Европейского Союза (MiCA), полная реализация которой запланирована на декабрь 2025 года.
Ключевые положения репрессий
Предлагаемое подавление криптовалюты в Испании включает несколько ключевых положений, направленных на усиление способности правительства регулировать и собирать налоги в пространстве цифровых активов.
Одним из важных аспектов законодательных изменений является расширение полномочий Налогового агентства, предоставляющее ему право напрямую выявлять и налагать арест на активы, связанные с налогоплательщиками, имеющими просроченную задолженность.
Кроме того, указ от 1 февраля расширяет круг лиц, обязанных предоставлять налоговые данные в Казначейство. Теперь это касается не только банков, сберегательных касс и кредитных кооперативов, но и учреждений электронных денег. Этот расширенный список потенциально обеспечивает более широкую основу для отслеживания транзакций в цифровой валюте.
Резиденты Испании, владеющие криптовалютными активами на иностранных платформах, подлежат обязательной декларации в налоговые органы к концу марта 2024 года. Этот период декларации, начавшийся 1 января 2024 года, требует от физических и юридических лиц раскрывать стоимость своих активов в криптовалюте за границей по состоянию на31 декабря 2023 г.
Общая рыночная капитализация криптовалют составляет $1,61 трлн на дневном графике: TradingView.com
Хотя все жители Испании, имеющие иностранные активы в криптовалюте, обязаны подавать декларацию, только те, кто превышает 50 000 евро (приблизительно 54 000 долларов США), обязаны декларировать их для целей налога на имущество.
Лица, хранящие свою криптовалюту в кошельках, хранящихся за пределами биржевых платформ, должны сообщать об этом через стандартную форму налога на богатство. В совокупности эти меры направлены на создание более надежной нормативной базы для транзакций и владений криптовалютами в Испании.
Испания в авангарде регулирования криптовалют
Активная позиция Испании в отношении регулирования криптовалюты позиционирует страну как лидера в Европейском Союзе. Примечательно, что страна внедряет собственную систему регулирования криптовалют в преддверии общеевропейской системы MiCA, которая вступит в силу в конце 2025 года. Такой упреждающий подход подчеркивает приверженность Испании установлению четких правил в криптовалютном пространстве.
Кроме того, в 2023 году испанские налоговые органы вынесли более 325 000 предупреждений резидентам, которые не задекларировали свои активы в криптовалюте, что означает значительное увеличение по сравнению со 150 000 предупреждений, вынесенных в 2022 году. Это подчеркивает растущее внимание правительства к обеспечению соблюдения требований в сфере налогообложения криптовалют.
Проблемы и соображения
Хотя усилия Испании по регулированию и налогообложению криптовалют заметны, некоторые потенциальные проблемы остаются. Быстрая реализация этих изменений может создать нормативные препятствия, требующие тщательной калибровки для обеспечения эффективности и минимизации непредвиденных последствий.
Кроме того, точное отслеживание и конфискация криптовалютных активов, хранящихся за пределами биржевых платформ, может оказаться затруднительным из-за присущей таким кошелькам анонимности.
Глобальные последствия
Этот шаг Испании может послужить прецедентом для других стран, стремящихся создать систему мониторинга и налогообложения криптовалют. Поскольку глобальный рынок криптовалют продолжает развиваться, упреждающий подход Испании предлагает ценную информацию политикам во всем мире, разбирающимся в сложностях регулирования этого динамичного класса активов.
Рекомендованное изображение с сайта Pixabay, диаграмма с сайта TradingView.
