Европейский совет утвердил обновленные правила, расширяющие требования к налоговой отчетности и включающие передачу криптовалютных активов. Это восьмая версия Директивы об административном сотрудничестве (DAC), которая представляет собой набор процедур для автоматического обмена информацией между европейскими правительствами в налоговых целях.
DAC8 был предложен в декабре и одобрен 16 мая после прохождения Markets in Crypto-Assets (MiCA), поскольку он зависит от определений, установленных в этом законодательстве. Новый DAC придерживается концепции отчетности о криптоактивах (CARF) и поправок к стандартам отчетности, опубликованных Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в октябре в соответствии с мандатом G20.
Связанный: что будет дальше с криптовалютной индустрией ЕС, когда Европейский парламент примет MiCA?
DAC8 требует, чтобы поставщики услуг криптовалютных активов (CASP) собирали информацию о переводах криптовалютных активов любой суммы, чтобы обеспечить отслеживаемость и выявление подозрительных транзакций. Он ужесточает правила Европейского союза по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (AML/CFT) и предлагает создать новый европейский орган по борьбе с отмыванием денег. Предлагаемое регулирование требует, чтобы CASP:
«Обеспечить, чтобы переводы криптоактивов сопровождались именем бенефициара, адресом распределенного реестра бенефициара в случаях, когда передача криптоактивов регистрируется в сети с использованием DLT или аналогичной технологии, [и] номер счета получателя, в тех случаях, когда такая учетная запись существует».
Предлагаемый регламент далее поясняет: «Информация должна предоставляться безопасным способом и до, одновременно или одновременно с передачей криптоактивов».
В дополнение к новым требованиям для CASP, DAC8 включает новые правила отчетности, касающиеся лиц с высоким доходом, и более жесткие требования к сообщению налоговых идентификационных номеров.
We welcome the political agreement reached by EU Finance Ministers today on new tax transparency rules on the crypto-asset sector.
The Directive will improve EU countries' ability to detect and counter tax fraud, tax evasion and tax avoidance.
More info ↓
— European Commission (@EU_Commission) May 16, 2023
Об этом заявила министр финансов Швеции Элизабет Свантессон.
«Сегодняшнее решение — плохая новость для тех, кто злоупотреблял криптоактивами для своей незаконной деятельности, чтобы обойти санкции ЕС или финансировать терроризм и войну. В Европе это будет невозможно без воздействия».
Изменения в DAC вносятся не посредством законодательства, а в процессе консультаций между государствами-членами Европейского совета.
Термины в новости
- MiCA
- Регламент Евросоюза о рынках криптоактивов. В полном объёме действует с 1 июля 2026 года: биржам и эмитентам стейблкоинов в ЕС нужна лицензия.
- CASP
- Поставщик услуг в сфере криптоактивов — тип лицензии по MiCA для бирж, кастодианов и брокеров в ЕС.
- Транзакция
- Операция в блокчейне: перевод монет или вызов смарт-контракта, подписанный ключом отправителя. Становится необратимой после подтверждения в блоке.
- AML (Anti-Money Laundering)
- Правила противодействия отмыванию денег: проверка клиентов и происхождения средств, отчёты о подозрительных операциях.
