Как австралийским криптоинвесторам минимизировать налог на прирост капитала

Решение правительства Австралии отменить 50%-ную скидку на прирост капитала для всех инвестиций в майском бюджете стало большим шоком для владельцев криптовалют. Новая схема фактически удваивает налогооблагаемую часть прибыли за вычетом небольшой скидки на инфляцию.

Но есть законные способы минимизировать сумму CGT, которую вам придется заплатить, — если вы начнете готовиться прямо сейчас.

Некоторые держатели австралийской криптовалюты принимают решительные меры — например, основатель Finder и король криптовалюты Фред Шебеста, который переезжает в Сингапур, который предлагает 0% CGT, заявляя, что налоговые изменения были «смертельным ударом». Но есть менее радикальные методы сокращения ваших счетов CGT, включая создание самоуправляемого суперфонда (SMSF), компании, которая будет торговать криптовалютой по ставке налога компании, или просто скрестить пальцы и надеяться, что оппозиция отменит изменения после следующих выборов.

Источник: Yahoo Finance.

Что изменится в CGT 1 июля 2027 г.?

С 1999 года владельцы австралийских активов платят налог только с половины прироста капитала. С 1 июля 2027 года они будут платить полную ставку подоходного налога — что означает 30% CGT, если ваш доход и прибыль составляют от 45 000 до 135 000 австралийских долларов, 37% для части от 135 000 до 190 000 долларов и 47% выше этой суммы.(Все цифры в этой статье указаны в австралийских долларах)

Еще больше усугубляет ситуацию то, что люди с низким доходом, которые не получают социального обеспечения, например студенты и пенсионеры, будут платить минимум 30% ставки CGT, независимо от того, насколько мала прибыль.

Единственная доступная сейчас скидка учитывает влияние инфляции на ваши затраты. Таким образом, если вы купите дом за 1 миллион долларов в 2027 году и продадите его за 1,5 миллиона долларов через 10 лет при инфляции в 3%, вам не придется платить налог с примерно 344 000 долларов, связанных с инфляцией.

«Проблема криптовалюты заключается в том, что CGT меняется, индексация действительно помогает замедлять растущие активы, а не быстро», — объясняет Андреа Юэн, генеральный директор Swyftx.

Таким образом, если вы купили Биткоин за 10 000 долларов и продали его десять лет спустя за 100 000 долларов, скидка на инфляцию составит всего около 3439 долларов. По старой системе вы платили налог с прибыли в размере 45 000 долларов. По новой системе вы будете платить налог с прибыли в размере 86 561 доллара.

Аналитик Stockspot Крис Брайки сравнил, как десять различных классов активов будут жить в соответствии с новыми правилами. «Криптовалюта находится на дне, потому что почти весь ее доход приходится на рост капитала», — написал он в австралийской газете.

«И без того спекулятивные инвестиции вскоре станут менее выгодными после уплаты налогов».

Вот несколько различных стратегий, которые помогут держателям криптовалюты справиться с изменениями: от небольших усилий или вообще без них до реструктуризации всей вашей жизни.

1. Надежда на массовый рост до июля.

Любая прибыль, полученная вами до 1 июля 2027 года, будет облагаться налогом по существующей схеме скидок 50%. Поэтому лучше всего надеяться, что бушующий бычий рынок поднимет стоимость вашего портфеля как можно выше до этой даты. Вы должны добросовестно записывать стоимость каждого криптовалютного актива, который у вас есть на тот день, поскольку любая прибыль от этой стоимости будет облагаться налогом по более высокой ставке.

Бен Симпсон, основатель консультативной службы по криптовалютам Collective Shift, говорит, что показатели Биткоина с середины года в сложной макроэкономической среде служат хорошим предзнаменованием для дальнейшего роста до июля.

Но Симпсон (который отмечает, что он не финансовый консультант) добавляет: «Я, вероятно, не стал бы делать ставку на то, что нас ждет огромный бычий рост»

“Я думаю, что сокращение вдвое в мае 2028 года – это то время, когда мы увидим большую часть прибыли. Поэтому я не думаю, что это сработает в пользу инвесторов”.

Юэнь отмечает, что цены находятся вне вашего контроля. «Стратегия — это не стратегия, если вы просто надеетесь», — говорит она.

2. Голосуйте за партию, которая отменит изменения ВКТ.

И официальная оппозиция «Коалиция», и повстанческая оппозиция «Единая нация» пообещали отменить изменения. Избиратели криптовалюты, которые достаточно серьезно относятся к этому вопросу, могут проголосовать за смену правительства. Однако правящая ЛПА занимает 94 из 150 мест в Палате представителей, и ее будет трудно сместить с должности. Если правительство действительно изменится — и закон сможет быть принят Сенатом вовремя — технически возможно, что изменения могут быть отменены до того, как кому-либо придется подавать налоговую декларацию с 1 июля 2028 года.

Но более вероятно, что какие-либо изменения в системе произойдут после этой даты. Адриан Форза, директор налоговой службы криптовалюты Австралии, говорит, что это очень затруднит расчет прибыли.

«Проводить три расчета было бы кошмаром, но в долгосрочной перспективе это будет лучше для общества».

3. Перенесите свою криптовалюту в самоуправляемый пенсионный фонд.

Австралийские пенсионные фонды называются пенсионными фондами, и как только вам исполнится 60 лет, вы сможете получить доступ к своим инвестициям без уплаты налогов, даже если они продолжают расти. К сожалению, ни один из розничных суперфондов не позволяет клиентам инвестировать в криптовалюту, поэтому, если вы хотите защитить свою прибыль от криптовалюты с помощью этого метода, вам придется настроить SMSF. Около трети состоятельных клиентов Симпсона инвестируют в криптовалюту через SMSF. «Покупка Биткоин и их накопление — очень хорошая идея», — говорит он, хотя и предостерегает от добавления большого количества альткойнов. «Вы рискуете своей пенсией, которая представляет собой сверхдолгосрочное удержание, из-за краткосрочных альткойнов», — говорит он.

Австралийский суперфонд AMP инвестировал в биткоин, но не позволяет своим клиентам делать это.

Большой недостаток SMSF, — объясняет 27-летний основатель, — заключается в том, что молодые инвесторы в криптовалюту не могут получить доступ к деньгам в течение десятилетий.

“Вы не можете прикоснуться к этому, пока не выйдете на пенсию, не так ли? Так что вы не сможете по-настоящему использовать какие-либо из этих достижений до более позднего возраста”.

На самом деле эта стратегия больше подходит более богатым инвесторам старше 50 лет, у которых есть более короткий период ожидания.

Правительство также превратило управление SMSF в затруднительное положение из-за большого количества документов о соблюдении требований и проверок, а также множества неизбежных сборов, которые делают его непомерным для небольших остатков. Годовые затраты обычно варьируются от 2000 до 4000 долларов США, хотя онлайн-провайдеры, такие как Stake, могут снизить общие годовые затраты примерно до 1330 долларов США, если вы покупаете только ETF на биткоин или эфир.

Вам также придется продать любую криптовалюту и заплатить налог на нее, прежде чем вы сможете выкупить ее с помощью SMSF, и существуют ограничения на ежегодные взносы, которые следует учитывать, хотя Forza утверждает, что вы сможете получить там почти 400 000 долларов, проявив немного творчества.

В декабре ждите подробный отчет о том, как настроить криптовалютный SMSF.

4. Займите под залог Биткоин, чтобы избежать события CGT

Стратегия, которую используют некоторые миллиардеры, чтобы избежать уплаты налогов, заключается в получении займа под свои активы, поскольку погашение кредита часто обходится дешевле, чем уплата налога при продаже.

Биткоинеры теперь могут получить доступ к ряду кредиторов, включая BlockEarner, Veild и Swyftx, которые позволяют вам использовать аналогичную стратегию, занимая деньги под ваш BTC в качестве залога.

«Нам нравится доносить эту стратегию до масс, а не только до миллиардеров», — смеется Юэнь.

Но это может быть рискованно, если у вас нет глубоких карманов миллиардера. Заемщики сталкиваются с высокими процентными ставками, относительно короткими сроками кредита (обычно 12 месяцев) и рискуют потерять свои биткоин, если рынок пойдет против них. Вы также не можете брать кредит под полную стоимость — у Swyftx соотношение кредита к стоимости составляет около 40%. «Если ваше залоговое обеспечение упадет ниже определенной суммы, будет произведено маржинальное требование», — говорит она.”Я бы сказал, что это ставка на рост цены. Я думаю, вы должны иметь представление о том, что криптовалюта будет расти – или, по крайней мере, не падать, чтобы вы получили маржинальное требование… В противном случае кредит, обеспеченный криптовалютой, не имел бы для вас смысла”.

Симпсон не рекомендует эту стратегию из-за рисков, но говорит, что некоторым людям она может окупиться. Например, если вы берете кредит под 10%, а процентная ставка по биткоину составляет 33% в год (как это было в прошлом), вы в конечном итоге окажетесь в гораздо лучшем положении, чем платить CGT.

Но он предупреждает, что это ставка с использованием заемных средств, которая лучше всего подходит искушенным инвесторам.

«Я бы не рекомендовал это тем, кто сильно зависит от криптовалюты и не имеет за собой капитала, потому что это рискованно, если вы не знаете, что делаете».

Биткоин упал на 28% за последний год, поэтому любой, кто взял кредит год назад, столкнулся бы с маржинальными требованиями и возможной ликвидацией, а также с процентными расходами.

Заимствование в биткоин под залог дома стало более популярной стратегией.(БлокЕарнер)

Forza предупреждает, что в некоторых обстоятельствах заимствование криптовалюты также может быть событием CGT, например, заимствование в DeFi. Если вы вносите ETH в Aave, он автоматически заменяется на WETH, что является налогооблагаемым событием, а когда вы снимаете ETH, это еще одно налогооблагаемое событие.

Заимствование у централизованных кредиторов, таких как BlockEarner или Swyftx, в настоящее время является серой зоной, и ATO не уточнила, является ли это налогооблагаемым событием.”Если вы говорите о [заимствовании] штрафа в размере десяти тысяч. Но если у вас есть от трех до пяти Биткоин, я бы не рискнул, потому что, если это пойдет против вас, вам придется платить налог”.”Vield – единственная компания в Австралии, у которой есть частное постановление, в котором говорится, что их продукция не является объектом налогообложения. Ни у кого другого такого нет”. Swftxy подтвердил, что у него нет частного решения, и сказал, что клиентам следует обращаться за консультацией по вопросам налогообложения, в то время как BlockEarner не ответил на запрос о комментариях.

Во второй части нашего специального выпуска Aussie CGT, который выйдет позже на этой неделе, мы представим вам последние четыре стратегии минимизации ваших налоговых счетов за криптовалюту, включая создание компании или полный выезд из страны.

Читайте также: Бэби-бумеры стоимостью 79 трлн долларов наконец-то присоединяются к Биткоину