Как австралийские инвесторы пытаются снизить налоги на криптовалюту

В первой части нашего специального выпуска о том, как избежать массового повышения налогов на прирост капитала в криптовалюте в Австралии в июле следующего года, мы рассмотрели возможность заимствования под залог Биткоин или создания самоуправляемого суперфонда (SMSF) среди четырех способов смягчения воздействия налогов. Хотя SMSF предлагает австралийцам наибольшие налоговые преимущества, он подходит только для пожилых инвесторов или тех, кто готов заблокировать свою криптовалюту на десятилетия, пока не выйдет на пенсию. Для молодых инвесторов переезд за границу может снизить будущие счета за налог на криптовалюту до 0%, но есть и менее радикальные варианты сэкономить на налогах.

5. Покинуть Австралию и переехать в страну с 0% CGT.

Предстоящие налоговые изменения в Австралии уже вдохновили короля криптовалюты Фреда Шебеста, основателя Finder.com, стать налоговым изгнанником в Сингапуре.

С июля максимальная ставка реального долгосрочного дохода от криптовалюты увеличится до 47%, за вычетом влияния инфляции на стоимость.

Для более мобильных инвесторов, вкладывающих одну криптовалюту, «ядерный вариант» покинуть страну, чтобы не отдавать почти половину своей прибыли правительству, будет выглядеть все более привлекательным. Многие из крупнейших в мире центров криптовалюты — Сингапур, Португалия, Мальта, ОАЭ и Гонконг — предлагают 0% налогов на прирост капитала для долгосрочных доходов от криптовалюты в попытке привлечь богатых инвесторов.

Также читайте: Единственное, что объединяет эти 6 глобальных центров криптовалюты… Стоит ли вам покинуть Австралию, чтобы не платить 47% налога на прибыль от криптовалюты?

Бен Симпсон, основатель консультативной службы по криптовалютам Collective Shift, говорит, что некоторые из его членов уже нажали на курок.

“Да, у нас было несколько человек, которые собрали вещи и сказали: “К черту это. Я уезжаю на Багамы или еще куда-то”, – говорит он.

Андреа Юэн, генеральный директор Sywftx, говорит, что она прекрасно осведомлена о налоговых преимуществах проживания за пределами Австралии.”Я прожила в Сингапуре 30 лет. Мне не хватает налога на прирост капитала”, – говорит она. Но она переехала туда не по причинам, связанным с налогами, и предупреждает, что отказ от своей жизни ради уклонения от налогов — довольно радикальный шаг.

«Я бы никогда не сказала, что мы должны строить свою жизнь только для того, чтобы думать о результатах налогообложения», — говорит она. «Есть много других замечательных причин, по которым я вернулся в Австралию и продолжил жить в Австралии».

«Я думаю, что если вы перемещаете страны исключительно на основании решения о том, знаете ли вы, что ваша криптовалюта будет облагаться налогом, то вам, вероятно, нужно подумать немного усерднее».

Симпсон обдумывал эту идею, учитывая, что он уже проводит полгода в Америке, присматривая за Коллективной сменой США, но изучение правил его отпугнуло.”Вам действительно придется разорвать почти все связи с Австралией. Так что, если вы искренне счастливы уехать и не хотите возвращаться большую часть года, а также сократить свое медицинское обслуживание и разорвать все связи обратно с Австралией, тогда это стратегия”.

«Биткоин-Иисус» Роджер Вер отказался от своего вида на жительство в США в 2014 году, а десять лет спустя он был арестован и обвинен в неспособности правильно сообщить стоимость своих криптовалютных активов и уплате налогов на выезд. Ему пришлось заплатить почти 50 миллионов долларов, чтобы дело было закрыто. Точно так же австралийцы, покидающие страну, сталкиваются с огромным выездным налогом при выезде, что может потребовать продажи приличной суммы вашего стека.

“Они облагают вас налогом на выходе. Если у вас есть много прибылей или прибылей, на которых вы сидите, они поймают вас, когда вы уйдете”, – говорит Адриан Форза, директор Crypto Tax Australia. «Возможно, в будущем его станет больше, но все еще трудно распродать все, чтобы уйти».

Forza объясняет, что у вас также есть возможность заплатить австралийские налоги позже, но на полную стоимость прибыли после продажи актива. Так что, если вы ожидаете, что биткоин вырастет, вам лучше заплатить выходной налог сейчас.

6. Создайте компанию, чтобы получить выгоду от ставки налога на прибыль компаний.

Симпсону всего 27 лет, и перспектива заморозить его криптовалютный портфель на сорок лет малопривлекательна. Вместо этого он торгует и хранит криптовалюту через компанию, чтобы получить выгоду от 25% налога на прибыль компаний.

Управлять компанией, состоящей из одного человека, проще, чем вы думаете, но оно не стоит затраченных усилий, если у вас нет достаточного размера капитала и вы не собираетесь совершать много сделок. Это требует регистрации компании в ASIC и уплаты ежегодного сбора, оплаты бухгалтера за составление финансовой отчетности и/или годовой налоговой декларации компании, а также возни с программным обеспечением для расчета заработной платы и пенсионных взносов в день выплаты жалованья, если вы планируете выплачивать себе доход. Вы можете выплатить себе дивиденды в любой момент, когда вам понадобятся деньги.

«Структура компании удобна, если вы хотите ограничить налог на прирост капитала ставкой налога на компанию», — говорит он, но отмечает, что есть большая загвоздка: когда вы выводите средства из компании, вам нужно заплатить разницу между 25% ставкой налога на компанию и вашей ставкой личного налога.”Вам все равно придется платить предельную ставку подоходного налога. Если у вас максимальная ставка налога, например 47%”, – говорит он.

Вы можете задаться вопросом: если вам все равно придется платить ставку подоходного налога, которая с июля будет равна ставке CGT, какая польза от того, чтобы заплатить несколько тысяч долларов и заполнить кучу документов для управления компанией?

Симпсон объясняет, что ключевым преимуществом является то, что, пока вы формируете свой портфель криптовалюты, торгуя различными монетами, вы платите только 25% ставки компании за каждую продажу. Это означает, что вы платите до 22% меньше, чем CGT, каждый раз, когда вы закрываете позицию, что со временем приводит к еще более значительной экономии.

“Вместо того, чтобы платить 47%, потому что вы только что получили прибыль… тогда сумма CGT составляет всего 25% – ставка налога на компанию. Таким образом, когда вы вкладываете эти деньги обратно, у вас появляется больше капитала, с которым можно играть”.

Однако, если вы недостаточно торгуете, это может облагаться налогом в размере 30%.

Forza утверждает, что преимущества больше для тех, у кого более высокие доходы.

«Если вы одинокий человек, то у вас есть компания и вы зарабатываете, ну, 150 тысяч в год, ну, или более 200, тогда да, определенно компания будет лучшим вариантом, особенно сейчас, когда скидка CGT ушла в окно».

Однако это не особенно полезная структура, если вы планируете просто хранить свои биткоин. Есть некоторые потенциальные преимущества, но, возможно, их недостаточно, чтобы оправдать затраченные усилия.

7. Просто полностью откажитесь от криптовалюты, чтобы избежать высоких ставок CGT.

Скидка 50% CGT была заменена скидкой по индексации, которая учитывает, насколько инфляция влияет на сумму, которую вы первоначально заплатили за актив.

Это означает, что инвесторы, которые покупают и держат дивидендные акции или индексные фонды в течение длительного периода, получат большую скидку CGT. Так стоит ли вам отказаться от криптовалюты и купить несколько ETF, чтобы платить меньше налогов?

Короткий ответ: нет: новая «скидка» CGT во многом является иллюзией, поскольку она просто измеряет вашу реальную прибыль после инфляции.

Симпсон говорит, что криптовалюта сильно пострадала от изменений CGT, но она по-прежнему предлагает лучшую возможность вознаграждения за риск.

“Для нас в Биткоине рост… сильно перевешивает налоговые соображения. С моей точки зрения. Если у вас есть правильный портфель, это может дать вам правильный потенциал роста”.

История показывает, что, несмотря на волатильность и многолетний медвежий рынок, доход от инвестиций в Биткоин с течением времени все равно будет опережать инвесторов в ETF даже после уплаты большего налога. Однако дальнейшее инвестирование в альткойны по кривой риска может либо хорошо окупиться, либо закончиться полной катастрофой.

JPMorgan предполагает, что в ближайшие годы Биткоин будет расти в среднем на 10%.(Источник JPMorgan/Архив Биткоина)

Симпсон говорит, что два года назад он убедил свою младшую сестру, баскетболистку с низким доходом, инвестировать в биткоин, а не класть деньги на сберегательный счет. «Она выросла примерно на 40% или 50% в своем портфеле, и она говорит: «Ух ты, это продвинет меня гораздо дальше к покупке дома в один прекрасный день, чем сидеть в наличных и терять 10% [из-за инфляции с течением времени]», – говорит он.

“Вот почему я думаю, что накопление Биткоин имеет такой большой смысл. И налоговые соображения на самом деле не важны для большинства людей, я думаю”.

Юэнь говорит, что криптовалюта — это один из немногих классов активов, который предлагает инвесторам возможность получить двузначную прибыль за несколько месяцев или потенциально удвоить свои деньги. Даже после уплаты новых налогов инвесторы в криптовалюту с такой доходностью все равно останутся впереди.

«Мой отец всегда говорил мне: это хорошо: если ты получил прибыль, ты должен быть рад заплатить с нее налог».

Ну, возможно, это вас не радует, но вы все равно будете зарабатывать деньги.

Читайте также: Как австралийские биткоинеры могут избежать шокового повышения CGT в 2027 году, часть 1